קיזוז הפסדים

התייעצות עם רואה חשבון

כל בעל עסק יודע שבסופו של דבר יהיו לו גם הפסדים. ההפסדים הללו יכולים להיות בשלב מוקדם בחייו העסקיים או בשלב מאוחר, יכולים להיחשף באמצע השנה או בסוף השנה. אם אתם רוצים לקזז את ההפסדים מס הכנסה מאפשר לכם את זה אך יש כמה גורמים שמשפיעים על אפשרות הקיזוז. כדי להבין טוב יותר את הנושא יש צורך לעבוד עם רואה חשבון מנוסה. רק רואה חשבון ויועץ מס יכולים לעזור לכם להבין כיצד לשפר את רווחיותו של העסק. עם זאת לא יזיק לכם להכיר את הגורמים והנה שניים חשובים מהם.

המיקום בו נוצר ההפסד

המקום בו נוצר ההפסד הוא אחד הסעיפים החשובים ביותר והוא הדבר הראשון שאתם צריכים לבדוק. כאשר יש לעסק שלכם הפסד שנוצר בישראל, זה עניין אחר לגמרי מאשר הפסד של העסק שאמנם נמצא ורשום בישראל אך הוא פועל בחו"ל. במצב כזה זה לא שאי אפשר לעשות קיזוז הפסדים פשוט הכללים קצת משתים. כמו כן יש חשיבות רבה האם מדובר בקיזוז הפסדים של תושב חוץ שגר מחוץ לישראל ומרכז חייו אינו בגבולותיה, כאשר את המבחן הזה מס הכנסה וביטוח לאומי קבועות לפי הכללים שלהם, במקרה הזה מס ההכנסה הוא הרלוונטי.

הפסד ישיר או הפסד עקיף?

בנוסף למיקום הגיאוגרפי בו נוצר ההפסד יש צורך להבין על איזה סוג הפסד מדובר. יכול להיות שההפסד נוצר בגלל פעולה עסקית ישירה של העסק כמו למשל הפסד במכירות או הוצאות פרסום גדולות, ויכול להיות שדווקא מדובר על הפסד עקיף כמו למשל הפסד בשוק ההון או הפסד של השקעה אחרת כלשהי שמקורה היה מהכנסותיו של העסק. במקרים כאלו יש צורך לבחון היטב את הנושא כדי להבין האם אפשר לקזז וכיצד, כאשר בנוסף לאלו יש גם הפסד מהשכרת הבניין שלו יש כללים אחרים.